Indehavere af byggefirma i Herlev dømt for selv-hvidvask og momssvig

Dom afsagt: 4. september 2025

Sagsnummer: S6-8445/2024.

Sagen kort fortalt

Politiet har efterforsket en sag om omfattende hvidvask af omkring 350 millioner kr. Politiet mente således, at tre selskaber, såkaldte ”fakturafabrikker”, alene havde til formål at udstede fiktive fakturaer til andre virksomheder, der ønskede at sluse ulovlige penge ud fra virksomhedens omsætning. De fiktive fakturaer lød på leje af mandskab og køb af materialer, ydelser der rent faktisk ikke var leveret.   

En af de virksomheder, der havde betalt fakturaer til de tre såkaldte ”fakturafabrikker” med lidt over 3 millioner kr., var et byggefirma, beliggende i Herlev.

Byggefirmaet, et anpartsselskab, var siden gået konkurs. De to indehavere af byggefirmaet blev tiltalt for selvhvidvask vedrørende de 3 million kr. De blev også tiltalt for grov momssvig, idet fakturaerne var indgået i byggefirmaets momsregnskab, så byggefirmaet derved uberettiget var blevet godskrevet udgående moms næsten 600.000 kr.

De tiltalte påstod frifindelse. De gjorde i første række gældende, at fakturaerne var reelle, altså at der faktisk var leveret leje af mandskab og købt materialer. I anden række – hvis retten fandt, at fakturaerne var fiktive – henviste de til, at det på daværende tidspunkt gik så stærkt i byggefirmaet, at de faktisk ikke havde været klar over, at de ikke havde modtaget det fakturerede, dengang de betalte. De gjorde også gældende, at det ikke var bevist, at pengene kom fra noget kriminelt.

Sagen omfattede et specielt retligt spørgsmål, idet der var rejst tiltale både for selvhvidvask og for momssvig. Selvhvidvask, altså at man selv foretager trans­ak­tioner for at ”vaske egne sort erhvervede penge hvide”, har været kriminaliseret siden 2018. Anklagemyndigheden har i forbindelse med denne sag anført, at sagen er principiel, idet der ikke tidligere er taget stilling til spørgsmålet, om der ved siden af selvhvidvask kunne dømmes selvstændigt for den moms­unddragelse, som var en følge af transaktionerne.

Dommens resultat

Retten fandt det bevist, at de tre fakturaselskaber havde været ” fakturafabrikker”, idet der aldrig var leveret de ydelser, som fakturaerne lød på, at betalingerne havde til formål at sluse ulovligt erhvervede penge ud fra virksomheden, og at der ved siden af selvhvidvasken også kunne straffes for momssvig.

Begge tiltalte blev herefter fundet skyldige i både selvhvidvask og momssvig. Straffen blev fastsat til fængsel i 1 år og 3 måneder, og der blev fastsat en tillægsbøde 585.432 kr.

Mistanke mod de to tiltalte kom frem allerede i foråret 2020, og i 2020 og 2022 faldt der dom mod nogle af de personer, der var impliceret i ”fakturafabrikkerne”. Alligevel blev der først rejst tiltale i sagen i september 2024, og på grund af rettens berammelsestid blev den først hovedforhandlet nu.

Retten fandt, at en sagsbehandlingstid på næsten 6 år ikke er ”rimelig tid” som omhandlet i Menneskerettighedskonventionens artikel 6, og at straffen derfor, også henset til de tiltaltes ellers udmærkede personlige forhold, kunne være betinget, dog med vilkår om 200 timers samfundstjeneste.

Afgørelsen var dog enstemmig, dog at et af domsmandsrettens medlemmer ville frifinde den af indehaverne, som mest havde haft med arbejdet på byggepladserne at gøre, idet denne dommer mente, at der var rimelig tvivl om, hvorvidt denne tiltalte havde været klar over, hvad den anden lavede. Der blev afsagt dom efter stemmeflertallet.

Afgørelsesdato

Dommen blev afsagt af Retten i Glostrup den 4. september 2025.